“2021年以來銀保監(jiān)會監(jiān)管處罰事項中，因公司治理不當引發(fā)的處罰事項屢見不鮮。”普華永道12月13日發(fā)布的報告顯示，近兩年，銀保監(jiān)會共計開出超6000筆罰單，涉及銀行保險機構(gòu)公司治理處罰的超300筆，罰沒金額合計超過8億元。

其中，股東治理、關聯(lián)交易是受罰的重災區(qū)；監(jiān)事會和高管層治理暴露的問題數(shù)量不多，但處罰金額相對較高；市場約束成為近期罰單高發(fā)領域。普華永道指出，監(jiān)管機構(gòu)對公司治理的檢查和處罰力度應當引起銀行保險機構(gòu)的高度關注。

數(shù)據(jù)來源：銀保監(jiān)會、普華永道

自2019年銀保監(jiān)會印發(fā)《銀行保險機構(gòu)公司治理監(jiān)管評估辦法（試行）》以來，監(jiān)管機構(gòu)已建立起常態(tài)化的公司治理評估工作機制，以期充分發(fā)揮公司治理評估對健全行業(yè)公司治理的引領作用。2022年11月30日，銀保監(jiān)會發(fā)布《銀行保險機構(gòu)公司治理監(jiān)管評估辦法》（以下簡稱《辦法》），進一步擴展了評估對象，優(yōu)化了評估機制，調(diào)整了評估指標，并強化了評估結(jié)果的應用，將進一步有效加強和改進公司治理監(jiān)管能力，推動銀行保險行業(yè)公司治理的高質(zhì)量發(fā)展。

具體來看，《辦法》將評估對象進行了拓展，在原有商業(yè)銀行和商業(yè)保險公司的基礎上，將農(nóng)村合作銀行、金融資產(chǎn)管理公司、金融租賃公司、企業(yè)集團財務公司、汽車金融公司、消費金融公司及貨幣經(jīng)紀公司納入監(jiān)管評估范圍。

監(jiān)管評估覆蓋面的擴大，體現(xiàn)出公司治理監(jiān)管趨嚴的態(tài)勢，也傳達出貫徹落實健全公司治理三年行動方案、堅持推行建設中國特色現(xiàn)代金融企業(yè)制度、防范公司治理風險的決心。在已試行兩年的評估工作中，商業(yè)銀行和商業(yè)保險公司已具備歷史積累，體系已較為完備，將站在新的起點迎接新指標體系下的評估考量。“相比而言，新納入評估范圍的其他金融機構(gòu)本身公司治理基礎較為薄弱，加之評估經(jīng)驗不足，在新評估體系下將面臨更大的挑戰(zhàn)，應引起高度重視，建議新納入的金融機構(gòu)，從制度、流程、系統(tǒng)三個維度進行短板補足，提升公司治理水平。”普華永道在報告中指出。

在評估機制上，《辦法》優(yōu)化了監(jiān)管現(xiàn)場檢查的頻率和覆蓋范圍，由每一年度現(xiàn)場評估比例原則上不低于同一類型機構(gòu)30%的比例轉(zhuǎn)變?yōu)楸O(jiān)管現(xiàn)場評估每三年實現(xiàn)全覆蓋。從評估結(jié)果運用上來看，《辦法》更新后對年度評估結(jié)果為B級（良好）及以上的機構(gòu)、D級及以下機構(gòu)在監(jiān)管措施上，存在較大差異。

普華永道表示：“對重點監(jiān)管對象采取的一系列經(jīng)營限制措施，將作為‘高壓線’反向敦促機構(gòu)各層級勤勉盡責履行好公司治理相關職責，切實提升公司治理水平。而對銀行保險機構(gòu)自身來說，加強公司治理建設，長期來講能夠受益于現(xiàn)代公司治理帶來的穩(wěn)健運行保障，而短期又可以將檢查配合資源傾斜至內(nèi)部各項管理機制優(yōu)化的工作中，實現(xiàn)良性循環(huán)。”

從評價指標來看，《辦法》進一步優(yōu)化了黨的領導、股東股權(quán)、關聯(lián)交易、董監(jiān)高人員的提名和履職等方面的關鍵指標，更好地突出了公司治理監(jiān)管關注的重點領域。同時，將每年根據(jù)宏觀經(jīng)濟金融形勢、行業(yè)公司治理風險特征、監(jiān)管規(guī)則和關注重點等因素的變化情況動態(tài)調(diào)整評估方案和指標體系。

報告稱，評估指標的動態(tài)調(diào)整，一方面體現(xiàn)了監(jiān)管評估體系的科學性，另一方面對銀行保險機構(gòu)自身來說，打破了“按圖索驥”被動式地按照檢查指標倒推發(fā)展方向和制定工作方案的“應試”策略，能夠更好地督促金融機構(gòu)重新審視公司治理現(xiàn)狀，全方位、多角度地提升公司治理能力。銀行保險機構(gòu)應重在打造管理彈性、韌性，以“打鐵還需自身硬”的精神去擁抱監(jiān)管新變化。（經(jīng)濟參考報）