轉(zhuǎn)載。

中國施工企業(yè)在響應(yīng)“一帶一路”倡議，深入實施走出去戰(zhàn)略，做大境外投資、做強海外工程，不斷增強企業(yè)跨國經(jīng)營能力和國際競爭力的同時。中國施工企業(yè)必須警惕國際工程施工的巨大風(fēng)險，強化合規(guī)管理，充分開展合規(guī)風(fēng)險識別、評估、控制程序，有效降低海外工程項目的經(jīng)營風(fēng)險。

事前做好項目盡職調(diào)查，全面調(diào)研東道國的法律環(huán)境、工程成本、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)；事中嚴(yán)格執(zhí)行施工合同，做好項目施工管理；事后總結(jié)分析項目失敗經(jīng)驗，切實提高項目管理水平。

中國施工企業(yè)應(yīng)當(dāng)響應(yīng)“一帶一路”倡議，深入實施走出去戰(zhàn)略，做大境外投資、做強海外工程，不斷增強企業(yè)跨國經(jīng)營能力和國際競爭力。試水海外工程項目巨額虧損的經(jīng)驗讓中國施工企業(yè)必須警惕國際工程施工的巨大風(fēng)險，強化合規(guī)管理，充分開展合規(guī)風(fēng)險識別、評估、控制程序，有效降低海外工程項目的經(jīng)營風(fēng)險。

1.國際條約與海外業(yè)務(wù)的合規(guī)風(fēng)險承包海外國際工程項目在世界貿(mào)易組織法律框架下被納入《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》之下。然而《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》已經(jīng)遠遠落后于時代的發(fā)展。與貨物貿(mào)易相比，服務(wù)貿(mào)易領(lǐng)域的政策法規(guī)顯然更加復(fù)雜，服務(wù)商對國家行業(yè)監(jiān)管政策的敏感度、依存度顯然更高。世界主要經(jīng)濟體大國正在努力降低服務(wù)業(yè)市場的準(zhǔn)入壁壘，這是中國施工企業(yè)走出國門的戰(zhàn)略機遇，但同時國際服務(wù)業(yè)市場尤其是國際建筑工程市場的政策性強、東道國法律環(huán)境與國內(nèi)存在較大差異，世界貿(mào)易組織和地區(qū)性的服務(wù)貿(mào)易協(xié)定的發(fā)展遠遠落后、難以對國際工程招投標(biāo)形成剛性約束，中國施工企業(yè)邁向的國際建筑工程市場潛藏著巨大風(fēng)險。

2.東道國法律環(huán)境與海外業(yè)務(wù)的合規(guī)風(fēng)險對東道國法律環(huán)境做盡職調(diào)查的必要性。制定海外工程項目施工進度計劃并執(zhí)行項目管理需要考量的因素復(fù)雜程度遠遠超過國內(nèi)的工程項目。國內(nèi)和國際工程項目在勞工管理、工資標(biāo)準(zhǔn)、施工班組的生產(chǎn)效率、稅費等諸多方面存在顯著差異，然而東道國法律環(huán)境、文化心理和工程管理引起的計劃外的差異往往只能在項目現(xiàn)場施工過程中暴露并推高工程成本。為了更好地核算工程成本、確保利潤空間不至于被合規(guī)風(fēng)險吞噬，投標(biāo)前就應(yīng)當(dāng)開展對東道國法律環(huán)境的盡職調(diào)查。海外工程項目可行性評估與合規(guī)風(fēng)險。在工程項目可行性評估方面，承包人應(yīng)當(dāng)查閱東道國的法律規(guī)章制度，明確規(guī)制項目設(shè)計、工程施工、竣工驗收、支付結(jié)算的當(dāng)?shù)胤ㄒ?guī)政策。

3.國際金融組織合規(guī)項目與海外工程的合規(guī)風(fēng)險國際金融組織間交叉制裁機制。世界銀行與非洲發(fā)展銀行、亞洲發(fā)展銀行、歐洲復(fù)興開發(fā)銀行達成合作協(xié)議，共同實施交叉制裁制度，一旦企業(yè)因為腐敗、欺詐、脅迫、惡意串通而被其中任一銀行采取制裁措施， 其他銀行也會相應(yīng)地將被制裁者列入黑名單并執(zhí)行制裁措施。中國施工企業(yè)要想從發(fā)展中國家政府采購服務(wù)市場分得一塊蛋糕，必須從熟悉國際金融組織的合規(guī)規(guī)則入手。

4.某些國家的長臂管轄與海外工程的合規(guī)風(fēng)險外國司法權(quán)的長臂管轄與海外工程的合規(guī)風(fēng)險。某些國家也可能通過制裁中國施工企業(yè)，阻撓中國施工企業(yè)拓展海外工程項目。以美國的長臂管轄為例，美國的長臂管轄是實現(xiàn)對域外法律實體刑事管轄權(quán)的重要法律手段。長臂管轄權(quán)對被告當(dāng)事人與美國法院屬地的聯(lián)結(jié)點要求較低，只需要被告當(dāng)事人的某些行為與美國法院屬地建立最低限度的聯(lián)系，即便被告當(dāng)事人的經(jīng)常居所地、注冊地在美國領(lǐng)域之外，美國當(dāng)?shù)胤ㄔ杭纯尚惺构茌牂?quán)，根據(jù)美國當(dāng)?shù)氐闹莘ㄗ鞒霾门?。外國行政?quán)的長臂管轄與海外工程的合規(guī)風(fēng)險。在國內(nèi)，行政管轄權(quán)也被粗略地納入長臂管轄的概念之下，美國行政機關(guān)對中國企業(yè)的制裁也被定性為美國長臂管轄的霸權(quán)手段。實體清單已經(jīng)成為美國通過出口管制手段制裁中國企業(yè)的政治手腕。即使不進軍美國市場， 中國建筑行業(yè)的國企、尤其是央企仍然面臨較高的美國法制裁風(fēng)險。四

國際金融組織合規(guī)項目與海外工程的合規(guī)風(fēng)險

（一）國際金融組織間交叉制裁機制

（二）世界銀行的誠信合規(guī)項目與制裁體系

五某些國家的長臂管轄與海外工程的合規(guī)風(fēng)險

（一）外國司法權(quán)的長臂管轄與海外工程的合規(guī)風(fēng)險

某些國家也可能通過制裁中國施工企業(yè)，阻撓中國施工企業(yè)拓展海外工程項目。以美國的長臂管轄為例，美國的長臂管轄是實現(xiàn)對域外法律實體刑事管轄權(quán)的重要法律手段。長臂管轄權(quán)對被告當(dāng)事人與美國法院屬地的聯(lián)結(jié)點要求較低，只需要被告當(dāng)事人的某些行為與美國法院屬地建立最低限度的聯(lián)系,即便被告當(dāng)事人的經(jīng)常居所地、注冊地在美國領(lǐng)域之外，美國當(dāng)?shù)胤ㄔ杭纯尚惺构茌牂?quán)，根據(jù)美國當(dāng)?shù)氐闹莘ㄗ鞒霾门小?/p>

美國是全世界最大的建筑市場之一，將來中國施工企業(yè)或?qū)⑼ㄟ^收購美國本土的施工企業(yè)、建筑建材商、投資設(shè)立美國建筑公司進軍美國市場，甚至可能考慮赴美上市，中國建筑施工企業(yè)在遠期被拖入美國訴訟的可能性不小。

（二）外國行政權(quán)的長臂管轄與海外工程的合規(guī)風(fēng)險

六工程合同與合規(guī)風(fēng)險

（一）國際工程合同條款合規(guī)審查的必要性

工程合同與其他的商事合同相比具有極高的不確定性。在締約過程中，國際工程合同條款往往存在制定不完善之處,再加之對東道國的工程建設(shè)和法律環(huán)境不熟悉，承包商因此面臨更高的合同風(fēng)險。承包商急于拿下項目、只重視工期和價格、對合同條款缺乏識別力，締約過程中忽略合同高風(fēng)險條款審查，都會增加合同風(fēng)險。

（二）國家工程合同風(fēng)險分擔(dān)與合規(guī)風(fēng)險

隨著國際工程承包項目的不斷發(fā)展，以合同條款的方式在業(yè)主和承包方分配合同風(fēng)險、約定合同風(fēng)險轉(zhuǎn)移的時點尤為重要。對于承包商而言，就承擔(dān)合同風(fēng)險主張合同風(fēng)險溢價需要建立在對合同風(fēng)險的充分預(yù)測和評估的基礎(chǔ)之上。不同法系國家的司法理念也會影響到對合同風(fēng)險條款的解釋。

（三）國家工程合同準(zhǔn)據(jù)法的選擇與合規(guī)風(fēng)險

合同準(zhǔn)據(jù)法的選擇將會對合同履行和合同項下的爭議解決產(chǎn)生巨大影響，形成潛在的合規(guī)風(fēng)險點。來自不同法域的各方當(dāng)事人依據(jù)準(zhǔn)據(jù)法對合同項下的實體權(quán)利、糾紛解決程序可能產(chǎn)生完全不同的理解。

（四）東道國法對國際工程合同糾紛生效裁判的審查執(zhí)行與合規(guī)風(fēng)險

合同履行地、裁判執(zhí)行地法律（東道國法）也會對國際工程合同生效裁判的審查執(zhí)行造成重大影響。東道國作為國際工程施工合同履行地，常常通過制定國內(nèi)法要求國際工程合同進入法院訴訟后強制適用本國法進行裁判。東道國作為國際工程合同糾紛的判決執(zhí)行地，仲裁裁決和法院判決可能都需要借助東道國法院按照東道國法律進行強制執(zhí)行。施工企業(yè)需要評估當(dāng)?shù)貓?zhí)行法院和強制執(zhí)行程序?qū)σ罁?jù)外國法或者國際仲裁作出的判決或仲裁裁決的執(zhí)行可能產(chǎn)生的影響。

5.工程合同與合規(guī)風(fēng)險國際工程合同條款合規(guī)審查的必要性。工程合同與其他的商事合同相比具有極高的不確定性。在締約過程中，國際工程合同條款往往存在制定不完善之處，再加之對東道國的工程建設(shè)和法律環(huán)境不熟悉，承包商因此面臨更高的合同風(fēng)險。承包商急于拿下項目、只重視工期和價格、對合同條款缺乏識別力，締約過程中忽略合同高風(fēng)險條款審查，都會增加合同風(fēng)險。國家工程合同風(fēng)險分擔(dān)與合規(guī)風(fēng)險。隨著國際工程承包項目的不斷發(fā)展，以合同條款的方式在業(yè)主和承包方分配合同風(fēng)險、約定合同風(fēng)險轉(zhuǎn)移的時點尤為重要。對于承包商而言，就承擔(dān)合同風(fēng)險主張合同風(fēng)險溢價需要建立在對合同風(fēng)險的充分預(yù)測和評估的基礎(chǔ)之上。不同法系國家的司法理念也會影響到對合同風(fēng)險條款的解釋。國家工程合同準(zhǔn)據(jù)法的選擇與合規(guī)風(fēng)險。合同準(zhǔn)據(jù)法的選擇將會對合同履行和合同項下的爭議解決產(chǎn)生巨大影響，形成潛在的合規(guī)風(fēng)險點。來自不同法域的各方當(dāng)事人依據(jù)準(zhǔn)據(jù)法對合同項下的實體權(quán)利、糾紛解決程序可能產(chǎn)生完全不同的理解。東道國法對國際工程合同糾紛生效裁判的審查執(zhí)行與合規(guī)風(fēng)險。合同履行地、裁判執(zhí)行地法律（東道國法）也會對國際工程合同生效裁判的審查執(zhí)行造成重大影響。東道國作為國際工程施工合同履行地，常常通過制定國內(nèi)法要求國際工程合同進入法院訴訟后強制適用本國法進行裁判。東道國作為國際工程合同糾紛的判決執(zhí)行地，仲裁裁決和法院判決可能都需要借助東道國法院按照東道國法律進行強制執(zhí)行。施工企業(yè)需要評估當(dāng)?shù)貓?zhí)行法院和強制執(zhí)行程序?qū)σ罁?jù)外國法或者國際仲裁作出的判決或仲裁裁決的執(zhí)行可能產(chǎn)生的影響。

6.政治風(fēng)險海外施工項目的常規(guī)政治風(fēng)險。政治風(fēng)險是指東道國發(fā)生政治事件、政局動蕩或東道國與其他國家的政治關(guān)系發(fā)生變化或者東道國的法律法規(guī)突然發(fā)生變化對跨國工程項目企業(yè)回收項目收益造成不利影響的風(fēng)險。海外施工項目的非傳統(tǒng)政治風(fēng)險。除了傳統(tǒng)政治風(fēng)險（例如戰(zhàn)爭、政局動蕩、政府倒臺、社會經(jīng)貿(mào)政策突變）之外，在相對落后的亞飛發(fā)展中國家逐漸顯現(xiàn)非傳統(tǒng)政治風(fēng)險。非傳統(tǒng)政治風(fēng)險主要源于外國政治勢力干預(yù)引發(fā)東道國對項目部的不信任，域外國干預(yù)導(dǎo)致東道國政治環(huán)境不穩(wěn)定。

7.風(fēng)俗習(xí)慣與當(dāng)?shù)匚幕?/span>海外施工項目與東道國的異文化環(huán)境沖擊。中國施工企業(yè)承包國際工程項目時，常常遭遇強烈的文化沖擊。海外工程項目在具體實施過程中可能會面臨不同制度、不同文化背景下工程投標(biāo)、操作模式、項目管理目標(biāo)和管理手段、決策過程、溝通和控制方式等各方面的沖突和阻力。進入完全不同的文化環(huán)境后，通常會經(jīng)歷新鮮期、排斥期、調(diào)整期、認(rèn)可期四個階段。跨文化管理策略是盡快幫助項目部適應(yīng)文化，減少文化摩擦，消除對當(dāng)?shù)匚幕钠姾驼`解。海外施工項目部的跨文化管理策略。項目部跨文化管理策略應(yīng)當(dāng)幫助中方人員克服排斥期，引導(dǎo)進駐現(xiàn)場的員工進入對當(dāng)?shù)匚幕恼{(diào)整適應(yīng)期，通過交流培訓(xùn)引導(dǎo)現(xiàn)場人員了解和識別文化差異， 拋棄偏見和誤解，尊重當(dāng)?shù)仫L(fēng)俗和習(xí)慣，舉行文化交流活動向項目部的成員推薦當(dāng)?shù)孛朗?，與當(dāng)?shù)鼐用窠Y(jié)成朋友，培養(yǎng)項目部成員的文化移情能力。接受文化差異，尋找文化價值觀的共通點。

8.工程標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范普遍存在的工程標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)范的國別差異。工程標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范明確了性能指標(biāo)、技術(shù)參數(shù)及相關(guān)作業(yè)流程等，不同的工程標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范對工程設(shè)計、采購、施工等工作有不同的要求和影響，是項目過程設(shè)計施工質(zhì)量把控和交付驗收的硬性指標(biāo)要求，是承包商組織項目實施需遵循的重要規(guī)范。不同國家或地區(qū)的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)普遍存在較大差異。海外工程適用歐美標(biāo)準(zhǔn)的合規(guī)風(fēng)險和應(yīng)對策略。在組織設(shè)計、采購、施工時，如果承包商對海外工程項目適用的外國工程標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范不引起足夠重視，就極容易出現(xiàn)規(guī)劃設(shè)計審批無法通過、施工不符合標(biāo)準(zhǔn)多次返工、各方之間產(chǎn)生沖突摩擦等問題，進而導(dǎo)致工期延誤、成本增加。在國際工程中關(guān)注項目所需的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)知識，準(zhǔn)確把握其關(guān)鍵指標(biāo)要求，有助于制定符合業(yè)主、咨詢工程師意圖的工作方案，提高審批效率和項目績效。而關(guān)注材料技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，則有助于承包商結(jié)合市場實際制定合理的采購計劃，選擇合適的供應(yīng)商，從而降低采購成本。中國企業(yè)參與國際工程項目，必須做好合規(guī)管理，事前做好項目盡職調(diào)查，全面調(diào)研東道國的法律環(huán)境、工程成本、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)；事中嚴(yán)格執(zhí)行施工合同，做好項目施工管理；事后總結(jié)分析項目失敗經(jīng)驗，切實提高項目管理水平。